✅ Yritys Virossa voi toimia Suomessa laillisesti rekisteröimällä sivuliikkeen, noudattamalla verovelvoitteita ja työehtoja sekä ilmoittamalla toiminnastaan.
Yritys Virossa voi toimia Suomessa laillisesti esimerkiksi rekisteröitymällä Suomessa sivuliikkeeksi, perustamalla suomalaisen tytäryhtiön tai käyttämällä palveluita rajan yli kansainvälisesti. On tärkeää noudattaa sekä Suomen että Viron lainsäädäntöä, kuten verotusta, työlainsäädäntöä ja kaupallisia säädöksiä. Yrityksen tulee huolehtia myös arvonlisäverovelvollisuudesta Suomessa, jos sen liiketoiminta Suomessa sitä edellyttää.
Tässä artikkelissa käymme läpi yksityiskohtaisesti, mitkä ovat ne vaihtoehdot ja menettelytavat, joilla virolainen yritys voi laajentaa toimintaansa Suomen markkinoille laillisesti ja tehokkaasti. Tarkastelemme mm. sivuliikkeen perustamista, tytäryhtiön perustamista, verovelvollisuuksia sekä lupavaatimuksia. Lisäksi annamme vinkkejä käytännön asioiden järjestämiseen, kuten ilmoituksiin, kirjanpitoon ja työntekijöiden työsuhteen hoitamiseen.
Sivuliikkeen perustaminen Suomeen
Virolainen yritys voi perustaa Suomessa sivuliikkeen, joka toimii erillisenä toimipisteenä. Sivuliikkeen rekisteröinti tehdään kaupparekisteriin, ja sen toiminnasta on vastuussa emoyritys. Sivuliikkeellä on omat verovelvoitteensa Suomessa, ja sen toiminnasta on pidettävä Suomen mukainen kirjanpito. Sivuliikkeen etuna on, että toiminta laajenee helposti ilman kokonaan uuden yhtiön perustamista.
Vaaditut toimenpiteet sivuliikkeen avaamiseen
- Rekisteröinti Suomen kaupparekisteriin
- Ilmoittautuminen verohallinnolle arvonlisäverovelvolliseksi, jos toiminta ylittää kynnysarvot
- Suomen työlainsäädännön noudattaminen työntekijöiden osalta
- Paikallisen kirjanpidon järjestäminen
Tytäryhtiön perustaminen Suomessa
Toinen vaihtoehto on perustaa suomalainen tytäryhtiö, joka on erillinen oikeushenkilö. Tämä voi olla osakeyhtiö (Oy) tai muu yhtiömuoto. Tytäryhtiö toimii itsenäisesti, maksaa veronsa Suomessa ja noudattaa suomalaisia lakeja. Tämä ratkaisu voi olla tarkoituksenmukainen, jos toiminta Suomessa on laajaa tai tarvitsee paikallista juridista identiteettiä.
Keskeiset seikat tytäryhtiön perustamisessa
- Yhtiön rekisteröinti kaupparekisteriin ja verohallinnolle
- Osakeyhtiön minimipääoma on 1 euro, mikä tekee perustamisesta suhteellisen helppoa
- Suomalaisen tilitoimiston käyttäminen kirjanpidon hoitamiseen
- Työlainsäädännön noudattaminen ja mahdolliset lupa-asiat
Verotus ja arvonlisävero
Verotusasioissa on tärkeää huomioida, että Suomessa toimiva yritys tai sivuliike voi joutua rekisteröitymään arvonlisäverovelvolliseksi, jos sen liikevaihto Suomessa ylittää 15 000 euroa vuodessa (vuoden 2024 tiedot). Yrityksen verotus Suomessa riippuu toiminnan luonteesta ja laajuudesta. Käytännössä Suomessa toimiva sivuliike on verovelvollinen Suomen tuloverolain mukaan, ja tytäryhtiö maksaa veronsa normaalisti Suomessa.
Työlainsäädäntö ja työntekijät
Jos virolainen yritys lähettää työntekijöitä työskentelemään Suomeen, työntekijöihin sovelletaan pääsääntöisesti Suomen työlainsäädäntöä ja sosiaaliturvaa, jos työ kestää pidempään kuin kuusi kuukautta. Lyhytaikaisissa lähettämisissä voidaan soveltaa EU:n sosiaaliturmasääntöjä. Yrityksen on huolehdittava myös työntekijöiden ilmoittamisesta paikallisille viranomaisille.
Seuraavissa osioissa jatkamme tarkempaa ohjeistusta ja esimerkkejä siitä, miten yritys voi valmistautua Suomen markkinoille, mitä dokumentteja tarvitaan, ja millaiset yhteistyömallit ovat käytössä Viron ja Suomen välillä. Tarkastelemme myös yleisimmät haasteet ja parhaat käytännöt yrityksen laajentumisessa.
Yrityksen rekisteröintivelvollisuudet ja verotus Suomessa
Kun virolainen yritys haluaa toimia Suomessa, sen tulee täyttää tietyt rekisteröintivelvollisuudet sekä ymmärtää verotukselliset velvoitteet. Näitä säätelevät sekä Suomen että EU:n lainsäädäntö, ja niiden huolellinen noudattaminen on välttämätöntä laillisen toiminnan varmistamiseksi.
Yrityksen rekisteröinti Suomessa
Suomessa ulkomaisen yrityksen, kuten virolaisen, on rekisteröidyttävä kaupparekisteriin, mikäli yritys perustaa Suomessa toimipisteen, haarakonttorin tai pysyvän toimipaikan. Tämä rekisteröinti tekee toiminnan viralliseksi ja antaa yritykselle tarvittavat oikeudet Suomessa.
- Toimipisteen rekisteröinti: Kun yritys harjoittaa säännöllistä liiketoimintaa Suomesta käsin, rekisteröinti on pakollinen.
- Haarakonttori: Yrityksen sivuliike Suomessa, jolla on oma johto ja taloushallinto.
- Y-tunnus: Rekisteröitymisen yhteydessä yritykselle myönnetään Y-tunnus, jota tarvitaan verotuksessa ja muissa virallisissa yhteyksissä.
Rekisteröinnin laiminlyönti voi johtaa sanktioihin ja rajoittaa yrityksen mahdollisuuksia esimerkiksi sopimusten tekemisessä tai tarjoamissa palveluissa.
Verotuksen perusteet ulkomaiselle yritykselle
Virolaisen yrityksen verotus Suomessa määräytyy sen toiminnan luonteen ja laajuuden mukaan. Tässä keskeisiä huomioita:
- Arvonlisävero (ALV): Jos yritys myy tavaroita tai palveluja Suomessa ja liikevaihto ylittää 15 000 euroa vuodessa, sen tulee rekisteröityä ALV-velvolliseksi Suomessa.
- Tulovero: Jos yrityksellä on Suomessa pysyvä toimipaikka, tulot, jotka kohdistuvat tähän toimipaikkaan, verotetaan Suomessa. Tämä tarkoittaa, että yrityksen on toimitettava vuosittain veroilmoitus paikallisille viranomaisille.
- Verosopimukset: Suomen ja Viron välillä on voimassa verosopimus, joka estää kaksinkertaisen verotuksen. Tämä on olennainen tieto, joka auttaa yritystä säätelemään verovelvollisuuksiaan tehokkaasti.
Yrityksen kannattaa hyödyntää verokonsultteja tai tilitoimistoja, jotka ovat erikoistuneet kansainväliseen verotukseen, jotta verotuksesta tulee selkeämpää ja vältetään virheitä.
Praktisia vinkkejä rekisteröintiin ja verotukseen
- Ennakoi toiminnan laajuus: Suunnittele etukäteen, kuinka laajaa toimintaa Suomessa harjoitat, sillä tämä vaikuttaa rekisteröinnin ja verotuksen vaatimuksiin.
- Dokumentoi kaikki toiminnot: Pidä kirjaa toimipisteiden perustamisesta, liiketoiminnan laajuudesta ja taloudellisista tapahtumista.
- Pidä yhteyttä veroviranomaisiin: Ole aktiivinen ja varmista, että kaikki ilmoitukset tehdään ajallaan.
Tietoa vertailuna: Virolaisen yrityksen rekisteröintivaatimukset Suomessa
| Tilanne | Rekisteröintivaatimus | Verovelvollisuus |
|---|---|---|
| Satunnaiset palvelut Suomessa | Ei välttämättä, ellei pysyvää toimipaikkaa | Ei veroilmoitusvelvollisuutta |
| Toimipisteen perustaminen Suomessa | Pakollinen Y-tunnuksen saamiseksi | Tulovero ja ALV, jos liiketoimintaa |
| Tuotteiden myynti suurissa määrissä | ALV-rekisteröinti pakollinen yli 15 000 € liikevaihdolla | ALV-velvollisuus, mahdollinen tulovero |
Taulukko tiivistää keskeiset rekisteröintivaatimukset ja verovelvollisuudet eri tilanteissa.
Usein kysytyillä kysymyksillä
Miten virolainen yritys voi laillisesti harjoittaa liiketoimintaa Suomessa?
Virolainen yritys voi toimia Suomessa rekisteröitymällä tarvittaessa ennakkoperintä- ja arvonlisäverovelvolliseksi ja noudattamalla Suomen lainsäädäntöä. Yrityksen tulee myös huolehtia paikallisista ilmoitusvelvollisuuksista ja verotuksesta.
Tarvitseeko virolainen yritys perustaa sivuliikkeen Suomeen?
Tämä riippuu toiminnan laajuudesta. Jos yritys harjoittaa Suomessa jatkuvaa ja merkittävää toimintaa, sivuliikkeen rekisteröinti voi olla tarpeen, mutta pienimuotoiset palvelut voi usein hoitaa ilman sivuliikettä.
Miten arvonlisävero hoidetaan suomalaisessa liiketoiminnassa?
Jos virolainen yritys myy tuotteita tai palveluita Suomessa, sen on rekisteröidyttävä ALV-velvolliseksi Suomessa, mikäli kynnysarvot ylittyvät. ALV-velvollisuus mahdollistaa veron ilmoittamisen ja tilittämisen Suomessa.
Miten verotus toimii virolaisella yrityksellä, joka toimii Suomessa?
Yritys maksaa verot Virossa, mutta Suomen verotus voi tulla kyseeseen, jos toiminta muodostaa Suomessa kiinteän toimipaikan. Tällöin Suomella on oikeus verottaa kyseistä tulosta.
Onko suomalaisilla työntekijöillä erityisvaatimuksia virolaisessa yrityksessä?
Suomessa työskentelevien työntekijöiden työsuhteessa tulee noudattaa Suomen työlainsäädäntöä ja työehtoja, myös sosiaaliturva-asiat on hoidettava asianmukaisesti.
Miten saan lisätietoa ja apua yrityksen toimintaan Suomessa?
Voit kääntyä esimerkiksi Verohallinnon, Suomen Yrittäjien tai kauppakamarin puoleen saadaksesi tarkempaa neuvontaa ja ohjeita.
| Avainkohdat | Selitys |
|---|---|
| Rekisteröityminen Suomessa | ALV-velvollisuus, ennakkoperintärekisteri, sivuliikkeen rekisteröinti |
| Kiinteä toimipaikka | Verohallinnon määritelmä verotuksen ja toiminnan laajuuden näkökulmasta |
| ALV-käytännöt | Kynnysarvojen seuranta, veron tilittäminen Suomessa |
| Työlainsäädäntö | Suomalaiset työehdot ja sosiaaliturva vaatimukset |
| Verotus | Yrityksen kotimaan verotus ja Suomen verovelvoitteet kiinteästä toimipaikasta |
| Neuvonta | Viralliset tahot kuten Verohallinto ja kauppakamarit |
Jos sinulla on lisää kysymyksiä tai kokemuksia aiheesta, jätä kommenttisi alle! Muistathan myös tutustua muihin artikkeleihimme yritystoiminnasta ja kansainvälisestä kaupasta, jotka voivat olla sinulle hyödyllisiä.
