Kannattaako Toiminimi Perustaa Yritystoimintaa Varten

✅ Toiminimen perustaminen on kustannustehokas, joustava ja nopea tapa aloittaa yrittäjyys pienimuotoisesti Suomessa.

Toiminimen perustaminen yritystoimintaa varten voi olla kannattavaa erityisesti, jos aloitat yksinyrittäjänä tai pienimuotoisessa toiminnassa. Se on yksinkertainen ja edullinen tapa aloittaa liiketoiminta ilman suurta byrokratiaa. Toiminimi sopii hyvin, jos yritystoiminnan riski on pieni ja tavoitteena on esimerkiksi sivutoiminen tai alkava yrittäjyys.

Seuraavassa artikkelissa käsitellään toiminimen perustamisen etuja ja haittoja, verrataan sitä muihin yritysmuotoihin ja annetaan vinkkejä siihen, millaisessa tilanteessa toiminimen perustaminen on kannattavin vaihtoehto. Lisäksi tarkastelemme perustamiskustannuksia, verotusta, vastuukysymyksiä sekä kasvumahdollisuuksia, jotta voit tehdä tietoisen päätöksen yrityksesi parhaasta yhtiömuodosta.

Toiminimen perustamisen edut

• Helppo ja nopea perustaa: Toiminimen rekisteröinti on yksinkertaista eikä vaadi alkupääomaa.
• Edulliset perustamiskustannukset: Yritysrekisteriin ilmoittaminen maksaa noin 60–110 euroa (yksityinen elinkeinonharjoittaja).
• Yksinkertainen kirjanpito: Voit pitää kevyempiä kirjanpitomenettelyjä, jos liikevaihto pysyy alle tietyn rajan.
• Kaikki voitot itsellesi: Voit nostaa yrityksestä rahat suoraan käyttöön, mutta muistettavana on verotus.

Toiminimen haitat ja rajoitteet

• Rajoittamaton henkilökohtainen vastuu: Yrityksen velat ovat yrittäjän henkilökohtaisia velkoja.
• Verotus: Tulot verotetaan henkilökohtaisen tuloveroprosentin mukaan, joka voi nousta korkeaksi suurilla tuloilla.
• Kasvumahdollisuudet: Toiminimi ei ole yhtä houkutteleva sijoittajille ja lainarahoituksen saanti voi olla haastavampaa.
• Imagosyyt: Joissain liiketoiminnoissa osakeyhtiö koetaan uskottavammaksi kumppani- tai asiakassuhteissa.

Kenen kannattaa perustaa toiminimi?

Toiminimi on oivallinen vaihtoehto esimerkiksi:

1. Sivutoimiselle yrittäjälle tai freelancereille
2. Pienimuotoista liiketoimintaa harjoittavalle, jolla on matalat riskit
3. Henkilölle, joka haluaa testata liikeideaa ennen suurempia investointeja

Jos taas yritystoiminta kasvaa ja kassavirta kasvaa, voi olla järkevää harkita osakeyhtiön perustamista verotuksen ja vastuurakenteen vuoksi.

Toiminimen verotus ja taloudelliset velvoitteet yrittäjälle

Toiminimen verotus perustuu pitkälti siihen, että yrittäjä ja yritys ovat yhtä ja samaa henkilöä. Tämä tarkoittaa, että toiminimen tulos verotetaan suoraan omistajan henkilökohtaisena tulona. Toisin sanoen, yrityksen tulos lisätään yrittäjän muuhun tuloon ja vero lasketaan yhteensä progressiivisen verotaulukon mukaan.

Yksi merkittävä etu tässä on verotuksen yksinkertaisuus verrattuna esimerkiksi osakeyhtiöön, jossa yrityksen ja omistajan verotus erotetaan selkeästi. Toiminimiyrittäjän ei tarvitse huolehtia erillisestä yhtiöverosta tai osingonjaosta, vaan kaikki tulot käsitellään henkilökohtaisessa verotuksessa.

Keskeiset taloudelliset velvoitteet toiminimiyrittäjälle

• Arvonlisävero (ALV): Jos liikevaihto ylittää 15 000 euroa vuodessa, on toiminimen oltava arvonlisäverovelvollinen. Tämä tarkoittaa, että tänä rajana ylittävästä myynnistä tulee laskuttaa ALV:tä ja tilittää se verottajalle.
• Tulovero: Verotus perustuu henkilökohtaiseen veroprosenttiin, joka voi vaihdella 20-31,25 % tai enemmän riippuen tulojen määrästä ja kunnallisverosta.
• Yrittäjän sosiaaliturvamaksut (YEL): Pakollinen YEL-maksu liittyy yrittäjän eläke- ja sosiaaliturvaan. YEL-työtulo vaikuttaa tulevaan eläkkeeseen ja sosiaaliturvaetuihin, joten sen ilmoittaminen oikealla tasolla on erittäin tärkeää.

Esimerkki: Toiminimen verotus käytännössä

* Veroprosentti vaihtelee tulotason ja kotikunnan mukaan.
YEL-maksu lasketaan yrittäjän ilmoittaman työtulon perusteella noin 20-24 %:n mukaan.

Suosituksia verotuksen ja talouden hallintaan

1. Pidä kirjaa tuloista ja menoista huolellisesti. Tämä helpottaa veroilmoituksen tekemistä ja varmistaa, että voit vähentää kaikki asianmukaiset kulut.
2. Seuraa YEL-työtulosi tasoa. Liian matala työtulo voi vaikuttaa heikentävästi eläke- ja sosiaaliturvaoikeuksiin, kun taas liian korkea nostaa maksuja turhaan.
3. Hyödynnä ALV-velvollisen asemaa. Jos yrityksesi esimerkiksi ostaa paljon tavaroita tai palveluita, voit vähentää niihin sisältyvän ALV:n, mikä pienentää verorasitusta.
4. Varaa varoja veroja varten. Verot maksetaan vuosittain, mutta ennakkoveroja voi joutua maksamaan useita kertoja vuodessa. Ennakoimalla saat taloutesi hallintaan.

Toiminimen verotus on selkeä ja joustava, mutta siihen liittyy myös vastuuta talouden suunnittelusta ja verovelvoitteiden hoitamisesta. Oikein hoidettuna se tarjoaa helpon tavan aloittaa yritystoiminta ja hallita verorasitusta tehokkaasti.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Mikä on toiminimi?

Toiminimi on yksityisen elinkeinonharjoittajan yritysmuoto, jossa yritys toimii omistajansa nimissä.

Milloin toiminimen perustaminen kannattaa?

Toiminimen perustaminen kannattaa, jos haluat aloittaa pienimuotoisen yritystoiminnan helposti ja edullisesti.

Mitä riskejä toiminimen perustamiseen liittyy?

Toiminimiyrittäjä vastaa yrityksen veloista henkilökohtaisella omaisuudellaan, mikä lisää taloudellista riskiä.

Kuinka paljon toiminimen perustaminen maksaa?

Toiminimen perustamismaksu on yleensä alle 100 euroa, ja se on yksi edullisimmista yritysmuodoista perustaa.

Miten toiminimen verotus toimii?

Toiminimen tulot verotetaan yrittäjän henkilökohtaisena tulona, ja vero riippuu hänen kokonaisansioistaan.

Voiko toiminimen muuttaa myöhemmin toiseksi yritysmuodoksi?

Kyllä, toiminimen voi muuntaa esimerkiksi osakeyhtiöksi toiminnan kasvaessa tai vastuukysymysten vuoksi.

Jos harkitset toiminimen perustamista, muista arvioida yritystoiminnan laajuus ja riskit huolellisesti. Jätä kommenttisi alle ja kerro kokemuksistasi!

Tarkista myös muut yritysmuotoja käsittelevät artikkelimme verkkosivustollamme, jotka voivat auttaa sinua tekemään parhaan päätöksen.