Milloin YEL-vakuutus on pakollinen yrittäjälle

YEL-vakuutus on pakollinen yrittäjälle, kun työtulo ylittää vuosittain YEL-rajan ja yritystoiminta kestää yli 4 kuukautta.


YEL-vakuutus (yrittäjän eläkevakuutus) on pakollinen yrittäjälle silloin, kun yrittäjä harjoittaa ansiotarkoituksessa itsenäistä elinkeinotoimintaa ja hänen työtulonsa ylittävät lain määräämän alarajan. Vuonna 2024 YEL-työtulon alaraja on 8 575,22 euroa vuodessa (eli noin 715,40 euroa kuukaudessa). Jos yrittäjän työtulo jää tämän rajan alle, YEL-vakuutus ei ole pakollinen, mutta se voi silti olla suositeltava esimerkiksi eläkkeen karttumiseksi ja sosiaaliturvan turvaamiseksi.

Tämän artikkelin tarkoituksena on selventää, milloin YEL-vakuutus tulee pakolliseksi, miten työtulo lasketaan ja mitä käytännön vaikutuksia sillä on yrittäjälle. Lisäksi käsittelemme poikkeustilanteita, kuten lyhytaikaista yrittäjyyttä, toista palkkatyötä ja yrittäjän ikää sekä muita keskeisiä seikkoja, jotka liittyvät YEL-vakuutukseen.

YEL-vakuutuksen pakollisuuden perusteet

Yrittäjän on otettava YEL-vakuutus, kun seuraavat ehdot täyttyvät:

  • Yrittäjä on 18–67-vuotias
  • Hän toimii itsenäisenä elinkeinonharjoittajana tai ammatinharjoittajana
  • Yrittäjä toimii Suomessa
  • Yrittäjän työtulo on vähintään 8 575,22 € vuodessa (vuonna 2024)

Mikä on työtulo ja miten se määritellään?

Työtulo muodostaa arvion yrittäjän työpanoksen arvosta ja sillä on keskeinen rooli YEL-maksujen ja tulevan eläkkeen laskennassa. Työtulo ei ole sama kuin liikevaihto tai yrityksen voitto vaan yrittäjän itsensä arvioima työpanoksen arvo, joka on Verohallinnon hyväksyttävä arvio.

Poikkeukset ja erikoistilanteet

  • Yrittäjän ikä: Alle 18- tai yli 67-vuotiaille YEL-vakuutus ei ole pakollinen, mutta voi olla vapaaehtoinen.
  • Toiminnan kesto ja laajuus: Jos yrittäjyys on tilapäistä tai sivutoimista ja työtulo jää alle rajan, vakuutus ei ole pakollinen.
  • Palkansaajan sivutoiminen yrittäjyys: Jos yrittäjyys on sivutoimista, mutta työtulo ylittää alarajan, YEL on pakollinen.

Esimerkkejä YEL-vakuutuksen pakollisuudesta vuonna 2024

TilanneVuosittainen työtuloYEL-vakuutus pakollinen
Yrittäjä tekee täysipäiväistä työtä10 000 €Kyllä
Yrittäjä toimii sivutoimisesti, työtulo 7 000 €7 000 €Ei
Yrittäjä aloittaa yritystoiminnan, arvioitu työtulo 9 000 €9 000 €Kyllä

Seuraavassa osiossa käymme läpi miten YEL-vakuutus vaikuttaa yrittäjän sosiaaliturvaan ja eläkkeen kertymiseen, sekä annamme vinkkejä YEL-työtulon arviointiin ja vakuutusmaksujen optimointiin.

YEL-työtulon määrittely ja sen vaikutus vakuutusmaksuihin

YEL-työtulo on yrittäjän oma arvio siitä palkasta, jonka hän maksaisi itselleen, jos työpanos arvioitaisiin palkkatyöksi. Tämä luku on avainasemassa sekä eläkevakuutusmaksujen että tulevan eläkkeen suuruuden määrittämisessä.

Miten YEL-työtulo määritellään?

YEL-työtulo perustuu yrittäjän todelliseen työpanokseen ja yritystoiminnan laajuuteen. Se ei ole sama kuin yrityksen liikevaihto tai voitto, vaan henkilökohtainen arvio siitä, kuinka paljon yrittäjä käyttäisi aikaa ja työtä yrityksessä, jos hän olisi palkkatyössä.

  • Esimerkki: Jos yrittäjä työskentelee viisi päivää viikossa ja yritystoiminta vastaa kokoaikaista työtä, työtulo kannattaa määritellä lähelle vastaavaa palkkaa.
  • Hallitse kevyttä toimintaa: Jos yrittäjä tekee yritystoimintaa vain sivutoimisesti, työtulo voi olla alhaisempi, mutta sen tulee silti vastata työmäärää.

YEL-työtulon vaikutus vakuutusmaksuihin

YEL-maksut määräytyvät tämän työtulon mukaan. Maksuprosentti vaihteli vuonna 2024 yrittäjän iän ja yritystoiminnan luonteen mukaan:

IkäYEL-maksu (%) vuonna 2024
16–52 vuotta24,10 %
53–62 vuotta25,60 %
63–68 vuotta24,10 %

Tämä tarkoittaa, että mitä korkeampi YEL-työtulo on, sitä korkeammat ovat sekä vakuutusmaksut että tuleva eläke. Yrittäjän kannattaa siksi arvioida työtulo realistisesti, jotta eläkkeestä kertyy riittävä turva, mutta maksut pysyvät kohtuullisina.

Suosituksia YEL-työtulon määrittelyyn:

  1. Perusta arvio todelliseen työmäärään: Kuinka monta tuntia viikossa käytät yritystoimintaan?
  2. Ota huomioon yrityksen toiminnan laajuus: Onko toiminta kokoaikaista vai sivutoimista?
  3. Vertaa alaan ja alueeseen: Mikä olisi tyypillinen palkka vastaavissa tehtävissä?
  4. Päivitä työtulo säännöllisesti: Muutokset työmäärässä tai yrityksen kannattavuudessa vaikuttavat työtuloon ja siten maksuihin.

Yrittäjän kannattaa hyödyntää YEL-laskureita ja tarvittaessa konsultoida asiantuntijaa oikean työtulon määrittämiseksi, koska väärin arvioitu YEL-työtulo vaikuttaa sekä eläketurvaan että verotukseen.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Milloin YEL-vakuutus tulee ottaa?

YEL-vakuutus tulee ottaa, kun yrittäjän työtulo ylittää vuoden 2024 alusta 8 575 euroa vuodessa ja toiminta on säännöllistä ja itsenäistä.

Kuka on velvollinen ottamaan YEL-vakuutuksen?

Kaikkien yrittäjien, joiden työtulo täyttää YEL:n perusteet, tulee ottaa vakuutus, mukaan lukien toiminimen ja osakeyhtiön yrittäjät.

Voiko YEL-vakuutuksesta olla poikkeuksia?

Joissakin tapauksissa esimerkiksi opiskelijat tai lyhytkestoiset yritystoimijat voivat olla vapautettuja YEL-vakuutuksesta.

Miten YEL-työtulo määritellään?

Työtulo on yrittäjän arvio omaa työtään vastaavasta palkasta, jota käytetään vakuutusmaksujen ja eläkkeen laskemiseen.

Mitkä ovat YEL-vakuutuksen seuraamukset, jos sitä ei oteta pakollisena?

Vakuuttamatta jättäminen voi johtaa sakkoihin, puuttuvaan eläkekertymään ja sosiaaliturvan heikkenemiseen.

AvainkohdatKuvaus
YEL-velvollisuuden alarajaTyötulo vähintään 8 575 euroa vuodessa (vuoden 2024 taso)
Työtulon määrittelyArvio yrittäjän työpanoksen arvosta, jolla lasketaan vakuutusmaksu ja eläkekertymä
Velvolliset yrittäjätToiminimiyrittäjät, osakeyhtiön päätoimiset yrittäjät ja muut päätoimiset yrittäjät
PoikkeustilanteetOpiskelijat, lyhytkestoiset yrittäjät, joillakin erityistapauksilla vapautus mahdollista
Seuraamukset vakuuttamatta jättämisestäRangaistukset, eläkekertymän ja sosiaaliturvan vähentyminen
Vakuutuksen ottamisajankohtaYrittäjätoiminnan aloittamisen jälkeen 6 kuukauden kuluessa

Jos sinulla on lisää kysymyksiä YEL-vakuutuksesta tai haluat jakaa omia kokemuksiasi, jätäthän kommenttisi alle! Tutustu myös muihin artikkeleihimme verkkosivustolla saadaksesi lisää hyödyllistä tietoa yrittäjyydestä ja sosiaaliturvasta.

Kommentoi

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista. Pakolliset kentät on merkitty *

Scroll to Top