Miten Firman Auto Voi Vaikuttaa Verotukseeni

✅ Firman auton verotus vaikuttaa tuloihisi: autoetu lisätään palkkatuloosi, mikä kasvattaa kokonaisverotustasi merkittävästi.

Firman auto voi vaikuttaa verotukseesi useilla eri tavoilla, riippuen siitä, käytätkö autoa yksityisajoihin vai pelkästään työajoihin. Yleensä, jos yrityksen autoa käytetään myös yksityisajoihin, tästä katsotaan koituvan luontoisetu, joka on veronalaista tuloa työntekijälle tai yrittäjälle.

Tässä artikkelissa käymme läpi, miten firman auton käyttö vaikuttaa verotukseesi työntekijänä tai yrittäjänä. Lisäksi tarkastelemme eri verotuksen malleja, luontoisedun laskentatapoja, sekä annamme vinkkejä, miten voit minimoida verovaikutuksia laillisesti. Selvitämme myös käytännön esimerkkien avulla, miten kilometrikorvaukset ja auton hankintakulut vaikuttavat verotukseen.

Firman auton verotus työntekijälle

Kun työntekijä saa käyttöönsä firman auton, jota voi käyttää myös yksityisajoihin, tästä muodostuu verotettava luontoisetu. Luontoisedun arvon määrittää Verohallinto vuosittain, ja se perustuu auton hankintamenoon ja käyttöasteeseen. Tyypillisesti luontoisetua verotetaan palkkatulona, ja sen suuruus voi olla useita satoja euroja kuukaudessa.

Luontoisedun laskeminen

• Perusarvo: Auton verotusarvo 75 % auton listahinnasta.
• Lisäarvo: Jos auton arvo ylittää 30 700 euroa (vuonna 2024), ylittävästä osuudesta lasketaan lisäarvo.
• Vuotuinen etu: Lasketaan prosenttina verotusarvosta (esim. 21 %).
• Yksityisajojen osuus: Jos yksityisajot ovat vähäisiä tai autoa käytetään pääasiassa työajoihin, etua voidaan alentaa.

Firman auton käyttö yrittäjällä

Yrittäjällä firman auton verotus riippuu siitä, onko auto henkilökohtaisessa käytössä vai ainoastaan yritystoiminnassa. Yrittäjä voi vähentää autoon liittyviä kuluja yrityksen tulosta, mutta jos autoa käytetään myös yksityisajoihin, verotuksessa on huomioitava luontoisetu tai yksityisajojen osuus on erotettava yrityskäytöstä.

Yrittäjän verotuksen huomioitavat seikat:

1. Auton hankinta- ja käyttökulut vähennetään liiketoiminnan kuluina, jos auto on yrityksen nimissä.
2. Yksityisajojen osuus katsotaan luontoiseduksi, joka on ilmoitettava verotuksessa.
3. Km-korvauksia voi käyttää yksityisajojen korvaukseen, mutta niiden määrä vaikuttaa verotukseen.

Käytännön vinkkejä

• Pidä tarkkaa kirjaa ajokilometreistä työn ja yksityisajojen erottelemiseksi.
• Tarkista vuosittain Verohallinnon ohjeet luontoisedun määrityksestä, sillä prosentit voivat muuttua.
• Hyödynnä kilometrikorvauksia yksityisajoista, jotta vältyt suuremmalta verotukselta.
• Harkitse auton hankintaa henkilökohtaisesti, jos yksityisajot ovat merkittäviä, sillä se voi vähentää verorasitusta.

Seuraavassa osiossa pureudumme tarkemmin erilaisiin laskelmamenetelmiin, hyödyllisiin esimerkkeihin ja siihen, miten voit optimoida firman auton käytön verotuksen näkökulmasta.

Firman auton luontoisedun laskeminen ja verotusarvot

Firman auton luontoisetu tarkoittaa henkilön mahdollisuutta käyttää työnantajan autoa myös yksityisajoihin, ja tästä edusta maksetaan veroa. Luontoisedun arvo lasketaan tarkasti, jotta verotus pysyy oikeudenmukaisena sekä työnantajan että työntekijän näkökulmasta.

Luontoisedun laskentaperusteet

Luontoisedun arvon määrittämiseen käytetään Suomessa Verohallinnon vuosittain julkaisemaa luontoisetuarvotaulukkoa. Taulukossa huomioidaan auton hankintahinta, veroton kulutus sekä sen merkittävä vaikutus verotusarvoon.

• Perusarvo määräytyy auton hankintahinnan perusteella. Hankintahintaan lasketaan auton veroton hinta lisättynä auton lisävarusteiden arvoilla.
• Ajoneuvon ikä vaikuttaa luontoisetuarvoon: vanhemmista autoista saa yleensä pienemmän luontoisedun arvon.
• Omapaino ja auton käyttötarkoitus voivat myös vaikuttaa luontoisetuarvoon.

Vuoden 2024 verotusarvot ja esimerkki

Vuonna 2024 Verohallinto asetti seuraavat pääperiaatteet luontoisedun laskemisessa:

1. Hankintahinnan perusteella lasketaan vuosittainen luontoisetu, joka on yleensä 20 % auton verottomasta hinnasta alle 15 000 euron arvoisissa autoissa.
2. Hankintahinnan ylittävältä osalta luontoisetu on 18 %.
3. Ikäalennusta voidaan soveltaa, jos auto on yli 10 vuotta vanha, jolloin luontoisetu lasketaan 50 %:lla.

Lisävarusteiden vaikutus luontoisedun arvoon

Lisävarusteet kuten navigaattorit, nahkaverhoilu tai erikoisvanteet nostavat auton hankintahintaa, mikä puolestaan kasvattaa maksettavaa luontoisetua ja sitä kautta työntekijän verotusta.

Onkin suositeltavaa, että yritykset arvioivat lisävarusteiden tarpeellisuuden ja niiden vaikutuksen verotukseen jo hankintavaiheessa.

Käytännön vinkit luontoisedun hallintaan

• Pidä kirjaa auton yksityisajoista ja varmista, että luontoisetua ei lasketa ylisuureksi.
• Arvioi auton hankintahinta ja ikä ennen auton ostoa, jotta verovaikutukset voidaan minimoida.
• Käytä tarvittaessa verottajan laskureita tai konsultoi veroneuvojaa, jotta laskelmat ovat tarkkoja.

Muista, että oikein laskettu luontoisetu auttaa välttämään virheitä verotuksessa ja varmistaa selkeät pelisäännöt niin työnantajalle kuin työntekijällekin.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Miten firman auto vaikuttaa ansiotuloverooni?

Firman auto voi vaikuttaa ansiotuloveroosi, koska auton käyttöetu lasketaan veronalaiseksi tuloksi, josta maksetaan veroja palkkatulon tapaan.

Mikä on firman auton käyttöedun arvo?

Käyttöedun arvo määräytyy auton hankintahinnan ja käyttövoiman mukaan, ja se ilmoitetaan verottajalle palkkatulon lisänä.

Voinko vähentää firman auton kulut verotuksessa?

Kyllä, firman auton käyttökulut, kuten polttoaine, huollot ja vakuutukset, voidaan vähentää yrityksen verotuksessa, jos auto on yrityksessä tuloa tuottavassa käytössä.

Miten työ- ja yksityisajot vaikuttavat verotukseen?

Työajot eivät yleensä vaikuta henkilökohtaiseen verotukseen, mutta yksityisajot lasketaan käyttöeduksi, joka verotetaan palkkatulona.

Mikä ero on verotuksessa, jos auto on leasing- vai omistaja-autona?

Leasing-auton kulut vähennetään yrityksen kuluna, mutta henkilökohtaiseen käyttöön liittyvä etu verotetaan samalla tavalla kuin omistaja-autossa.

Toivomme, että tämä opas selvensi firman auton vaikutusta verotukseesi. Jätäthän kommenttisi alle ja tutustu myös muihin artikkeleihimme, jotka voivat auttaa sinua yrityksesi talousasioissa!